Bloemlezing regeerakkoord 2025-2029 De Wever 1

Boekhoudkantoor Fiskalize
3 feb 2025
3 minuten om te lezen

Bijgewerkt op: 28 okt 2025

In één oogopslag

Het akkoord zet in op budgettaire sanering, vereenvoudiging en het verhogen van de nettolonen. Voor ondernemers en zelfstandigen zijn vooral de wijzigingen aan belastingen, aftrekken en administratieve processen relevant. Hieronder bundelen we de meest praktijkgerichte punten.

Fiscaal – ondernemingen & zelfstandigen

DBI‑beveks: invoering van 5% heffing op de meerwaarde bij uitstap.
Roerende voorheffing: verrekenbaar met de vennootschapsbelasting voor zover in het inkomstenjaar de minimale bedrijfsleidersbezoldiging wordt toegekend.
Solidariteitsbijdrage op meerwaarden financiële activa: 10% op toekomstige gerealiseerde meerwaarden (incl. crypto), met drempelvrijstellingen en voetvrijstelling voor kleine beleggers; minderwaarden aftrekbaar binnen het jaar (niet overdraagbaar).
Liquidatiereserve & VVPRbis: harmonisatie → wachttermijn 3 jaar en RV 6,5% (effectief ~15%) bij uitkering; vervroegde uitkeringen binnen 3 jaar aan 30%.
Degressieve afschrijvingen opnieuw mogelijk voor KMO’s.
Ondernemersaftrek voor eenmanszaken: nieuwe basisvrijstelling op een eerste winstschijf (bovenop kosten en sociale bijdragen), met opbouw doorheen de legislatuur.
Vennootschapsbijdrage: gedifferentieerd naar balanstotaal (kleine ondernemingen minder, grote meer).
Voorafbetalingen & bonificaties: modernisering (extra periode; stimulans eigen middelen); afschaffing verhoging bij onvoldoende voorafbetalingen vanaf 2026 voor winsten‑ en batenbelasting.

Fiscaal – werknemers & particulieren

Nettolonen stijgen vanaf 2027 (vooral onder mediaan), o.m. via verhoging belastingvrije som, lagere bijzondere RSZ‑bijdrage en versterkte werkbonus; minimumloon ≈ nettoloon.
Maaltijdcheques: twee keer +€2 naar het maximum tijdens de legislatuur; bestedingsmogelijkheden uitgebreid; andere cheques worden afgebouwd.
Tweede pijler zelfstandigen: vereenvoudiging en harmonisatie (VAPZ/IPT/POZ); VAPZ‑plafond naar 8,5% (vanaf 2026).
Studenten: hogere vrijstelling en grens uren (650 u), hogere drempel ten laste.
Huwelijksquotiënt: halvering tegen 2029 (uitdoof voor gepensioneerden).
Onderhoudsuitkeringen: aftrek daalt van 80% naar 50%; naar buiten EER niet langer aftrekbaar.
Federale interestaftrek niet‑eigen woning wordt geschrapt.
Diverse fiscale uitgaven en kleine taksen worden geschrapt of bijgestuurd (o.a. bankgeschriften; aanpassingen aan giftenaftrek, e.d.).

Btw & mobiliteit

Warmtepompen: 6% btw voor 5 jaar op levering + installatie.
Sloop & heropbouw: 6% uitgebreid naar leveringen (met strenger oppervlakte‑criterium 175 m²).
Fossiele verwarmingsketels (renovatie >10 jaar): btw naar 21%.
Bedrijfswagens: vereenvoudiging aftrekregels; tijdelijke verhoogde aftrek voor elektrische bestel‑ en vrachtwagens; uitfasering voordeel fossiele bestelwagens zodra er voldoende alternatieven zijn.

Administratieve vereenvoudiging

E‑reporting en e‑invoicing: gefaseerde invoering; hierdoor verdwijnen nihil‑klantenlisting en diverse btw‑registers; het dagontvangstenboek en andere formaliteiten worden afgeschaft of vereenvoudigd waar de bestaande controlemiddelen dat toelaten.
My Enterprise: kosteloos KBO‑wijzigingen door belastingplichtigen.
e‑Box Enterprise: verplicht gebruik vanaf 2026; betere spreiding fiscale deadlines.
Charter belastingplichtige en modern boetebeleid (meer rechtszekerheid; proportionele boetes; focus op fraude met versterkte capaciteit).

Werk & flexibiliteit

Flexi‑jobs: maximum jaarinkomen stijgt (12.000 → 18.000), verhoging minimumuurloon (17 → 21); toepassing breder over sectoren; regels voor verbonden ondernemingen versoepeld.
Re‑integratie langdurig zieken: snellere opstart en activering, met plichten en ondersteuning voor werkgever en werknemer.

Energie & klimaat (selectie)

Betaalbaarheid en elektrificatie staan centraal; koppeling met fiscale prikkels (zie btw en mobiliteit).

Wat betekent dit voor jou?

Ondernemers: herbekijk dividend‑ en uitkeringsbeleid (liquidatiereserve/VVPRbis), investeringsplanning (degressieve afschrijvingen, EV‑bestelwagens) en cashplanning (voorafbetalingen/bonificaties).
Zelfstandigen: maak gebruik van de ondernemersaftrek en de hogere VAPZ‑ruimte; beoordeel het statuut bijberoep en pensioenopbouw.
Particulieren/werknemers: hogere nettolonen en gewijzigde aftrekposten; check impact van wijzigingen (onderhoudsuitkeringen, huwelijksquotiënt).

Samenvatting

Het regeerakkoord combineert belastinghervorming, administratieve vereenvoudiging en activering. Voor kmo’s en zelfstandigen liggen de kansen vooral in aftrekoptimalisatie, investeringskeuzes en digitalisering. Blijf de uitwerking in wetgeving opvolgen en pas je beleid tijdig aan.

Wil je de impact voor jouw onderneming of gezin laten doorrekenen (dividendbeleid, wagenpark, e‑invoicing, ondernemersaftrek)? Contacteer Fiskalize voor een scenario‑analyse en actieplan.